Marginalskatt er et begrep som mange synes er vanskelig å forstå. La oss derfor se nærmere på hva det faktisk innebærer. Kort forklart beregnes marginalskatten på den neste kronen du tjener. Men hva betyr dette i praksis? I Norge har vi et progressivt skattesystem, noe som betyr at jo mer du tjener, desto høyere blir skattesatsen på de øverste delene av inntekten din. Marginalskatten varierer avhengig av om inntekten din kommer fra lønnsarbeid, pensjon eller næringsvirksomhet. For lønnsinntekter vil den høyeste marginalskatten i 2025 være 47,4 %. Dette betyr at du som lønnsmottaker beholder 52,6 % av hver ekstra krone du tjener. For pensjonsinntekter er den høyeste marginalskatten i 2025 på 47,8 %, mens den for næringsinntekter ligger på 50,6 %. Nedenfor finner du en tabell som viser marginalskattens trinn for skatteåret 2025. Konklusjonen er at dersom du som ung eller student kommer til å tjene over frikortet, så forsøk å tjene mellom kr. 144.004-200.553 (trinn 3) for da betaler du bare trygdeavgift i skatt!
| Trinn | Lønnsintervall | Skatteprosent | Forklaring |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 – 99.650 | 0,00 % | Grunnen til skatten blir 0 % her er fordi frikortet for 2025 er opptil lønnen på kr. 99.650. Det betales heller ikke noe trygdeavgift opp til dette beløpet. |
| 2 | 99.651 – 144.003 | 25,00 % | I Norge har man en forskrift som sier at man ikke skal betale mer enn 25 % av det overskytende inntekten i skatt. Siden fribeløpet er kr. 99.650, så må du "tilbakebetale" den trygdeavgiften du "skylder". |
| 3 | 144.004– 200.553 | 7,70 % | I dette intervallet, så betaler du minst marginalskatt. Dette er tidligere kalt "Juniorskattehullet" av Dine Penger siden det intervallet var på et nivå der unge folk kunne tjene litt ekstra, samtidig som de bare betalte trygdeavgiften. Trygdeavgiften i 2025 er på 7,7 %. |
| 4 | 200.554 – 217.400 | 29,70 % | I dette intervallet, så betaler du skatt på alminnelig inntekt. Når summen av minstefradrag og personfradraget i 2025 er på kr. 200.550 (92.000+108.550). I tillegg må du betale trygdeavgift på 7,7 %. Derfor 29,70 % (22 %+7,7 %). |
| 5 | 217.401 – 306.050 | 31,40 % | I dette intervallet, så kommer første trinn i selve Trinnskatten inn med en sats på 1,70 %, derfor 31,40 % (29,70 %+1,70 %). |
| 6 | 306.051 – 697.150 | 33,70 % | I dette intervallet, så kommer andre trinnet i selve Trinnskatten inn med en sats på 4,0 %, derfor 33,70 % (29,70 %+ 4,00 %). |
| 7 | 697.151 – 942.400 | 43,40 % | I dette intervallet, så kommer det tredje trinnet i selve Trinnskatten inn med en sats på 13,70 %, derfor 43,40 % (29,70 %+13,70 %). |
| 8 | 942.401-1.410.750 | 46,40 % | I dette intervallet, så kommer det fjerde trinnet i selve Trinnskatten inn med en sats på 16,70 %, derfor 46,40 % (29,70 %+16,70 %). |
| 9 | 1.410.751- | 47,40 % | I dette intervallet, så kommer det femte trinnet i selve Trinnskatten inn med en sats på 17,70 %, derfor 47,40 % (29,70 %+17,70 %). |